Всем привет. Сегодня мы немного отвлечемся от темы инвестиций и поговорим о том, как сэкономить на налогах после рождения ребенка. Хотя, возвращенные НДФЛ можно впоследствии инвестировать, получив еще большую выгоду.
Итак, в данном материале я собрал все налоговые вычеты родителям, которые доступны в 2020 году.
Стандартный вычет на ребенка
Если Вы официально трудоустроены и работодатель ежемесячно платит НДФЛ, Вам положен данный вид вычета. Как правило, бухгалтерия сама просит написать заявление на вычет и принести копию свидетельства о рождении ребенка.
После этого работодатель каждый месяц вычитает из заработной платы сотрудника определенную сумму вычета (см. ниже) и уже с оставшихся денег оплачивает 13 % НДФЛ. Т.о. данный вычет уменьшает налогооблагаемый доход родителей.
Иными словами — из 13 % подлежащих уплате НДФЛ вычитается еще 13 %, которые перечислят Вам вместе с зарплатой, а итоговая сумма уплаченного налога станет на 13% меньше.
Если в Вашей организации ранее не возвращали детский вычет, можно написать заявление и получить сумму за три последних года.
Оформить вычет можно начиная с 1 месяца рождения ребенка и до его 18-летия. Если ребенок учится на очном отделении — до 24 лет.
Размер сэкономленной суммы будет зависеть от того, какой ребенок по счету, а также наличия/отсутствия инвалидности:
- На первого и второго ребенка – 1400 рублей (экономия на НДФЛ в месяц – 182 рубля).
- На третьего и последующего ребенка – 3000 рублей (экономия составит 390 рублей в месяц).
- На ребенка-инвалида – 12000 рублей для родителей, 6000 – для опекунов и усыновителей (ежемесячная экономия – 1560 и 780 рублей соответственно). При этом данная сумма прибавляется к основному вычету за ребенка. Т.е. родители такого ребенка получат 13400 рублей.
Важно! Если годовой облагаемый налогом доход превысил сумму 350 тысяч рублей, право на вычет отменяется.
Чтобы получить вычет, нужно написать заявление по месту работы. Если Вы не трудоустроены, но недавно, к примеру, продали квартиру, о необходимости получения вычета следует указать в декларации, которую подают по прошествии календарного года вместе со свидетельством о рождении, свидетельством о браке и, при наличии, справкой об инвалидности.
Вычет за обучение ребенка
При оплате обучения ребенка, зачисленного на очную форму, родители имеют право вернуть 13 % от стоимости обучения. Возраст ребенка, при этом, не должен превышать 24 лет.
Дополнительные условия оформления:
- Максимальный размер вычета – 6500 рублей в год. Это 13 % от максимально допустимой суммы в 50 000 рублей (на обоих родителей). Если годовая оплата за обучение была больше этой суммы, вернут все равно 6500.
- Право на данный вычет имеют только родители ребенка.
- Родитель может получить налоговый вычет и на свое обучение, к примеру, в автошколе или за второе высшее. При этом вычеты на обучение ребенка и личный вычет не суммируются, можно будет получить и тот и другой (лимит на вычет за обучение родителя — 120 000 руб., т.е. вернуть можно 15600 руб. в год).
Получить вычет на обучение ребенка можно либо через работодателя, либо путем подачи декларации в году, следующем за годом оплаты.
Читайте также:
К примеру, если оплата была произведена в 2019 году, вернуть вычет можно в 2020, 2021 или 2022 году. Если учеба оплачена в 2020 году, уведомление в ФНС можно взять уже сейчас, предоставив его по месту работы.
Чтобы подтвердить свое право на вычет, нужны следующие документы:
- Договор на обучение.
- Справка, удостоверяющая очную форму обучения.
- Свидетельство о рождении.
- Лицензия образовательного учреждения.
- Платежные документы на имя родителя.
Вычет на лечение и лекарства
Вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ можно в следующих случаях:
- При оплате лечения ребенка (при условии, что медицинские услуги входят в официальный Перечень, указанный в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.01).
- При оплате медицинского обследования.
- При покупке лекарств (при условии назначения их врачом).
Лимит по сумме составляет 120 000 в год, включая и лечение, и приобретение медикаментов, и ДМС.
Максимальный предел отсутствует только в случае оплаты дорогостоящих медицинских услуг, когда в справке указывается код «2». В данном случае НДФЛ возвращают с любой суммы, но в пределах уплаченной в бюджет за год.
Порядок получения данного вида вычета аналогичен предыдущим. Вы оформляете его либо по месту работы в том же году, в котором производилась оплата лечения, либо путем подачи декларации по завершению года.
Перечень документов:
- Свидетельство о рождении.
- Договор с медицинским учреждением.
- Лицензия.
- Справка об оплате услуг.
- Рецепт от врача и чеки при покупке лекарств.
- Договор со страховой компанией, в случае оформления вычета по расходам ДМС.
За пенсионные взносы на детей
Если родители делали добровольные пенсионные отчисления на имя ребенка, с этих сумм можно вернуть налоговый вычет до 15 600 рублей в год (лимит для вычета 120 000 руб.).
Вычет по договору страхования будет осуществляться:
- За родных и усыновленных детей – с НПФ.
- За детей-инвалидов, включая усыновленных – со страховой организации по договору добровольного пенсионного страхования.
Необходимые документы:
- Договор.
- Документы, удостоверяющие родство.
- Платежные квитанции.
Подача осуществляется через работодателя или по декларации.
Данный вычет не суммируется с другими социальными, такими, как на лекарства и лечение. Они имеют общий годовой лимит 120 000 руб. Но вычет за обучение — можно приплюсовать.
Вычет за добровольное страхование жизни
При покупке ребенку полиса страхования жизни можно вернуть 13 % от его стоимости. Главное условие – срок действия полиса должен составлять 5 лет.
Лимит по сумме общий — 120 000 в год, т.е. размер возмещения составит не более 15 600 рублей.
Получается вычет аналогично – по заявлению у работодателя или по декларации в налоговой.
Покупка квартиры или доли на имя ребенка
Если родители покупают квартиру или долю на имя ребенка, они имеют право получить имущественный вычет.
К примеру, если мать купила квартиру и оформила ее поровну с несовершеннолетним ребенком (по ½ у каждого), заявить о расходах она имеет право на всю квартиру, но не более 2 млн. рублей. Т.е. возврат составит максимум 260 тысяч рублей.
Если жилье стоит дороже, сумма вычета останется той же.
Ребенок в будущем не теряет своего права на вычет, если купит свою квартиру.
Налог возвращается по месту работы, либо через подачу декларации в налоговую.
При продаже квартиры с материнским капиталом
При покупке квартиры с использованием маткапитала родители обязаны оформить долю ребенку.
С 2019 года в случае продажи такого жилья ранее 3-летнего срока, родители могут полностью учитывать свои расходы при продаже детских долей. Ведь дети, разумеется, не несли никаких расходов на покупку этого жилья ранее, из-за чего семьи теряли сотни тысяч рублей.
Эта поправка распространяется и на тех, кто приобрел жилье с 2017 года. Т.о. семьи, которые уже заплатили налог, могут подать декларацию и вернуть 13 %. А те семьи, которые только планируют продавать квартиру, могут использовать вычет для сокращения налога.
Каждый член семьи должен подавать отдельную декларацию. За детей это делают родители. К декларации прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы.
При продаже одной квартиры и покупке другой
Имущественный вычет при покупке квартиры можно получить в том случае, если у Вас есть официальный доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.
Но дети фактически не имеют расходов, не смотря на то, что квартира может целиком или частично принадлежать им. Родители могут продать такую квартиру, и с точки зрения налоговой продавцом будет являться ребенок-собственник. Причем с продажи он будет обязан уплатить НДФЛ.
Рассмотрим пример. Ребенок владеет квартирой, подаренной ему бабушкой, и проживает там с мамой. Ранее трехлетнего срока владения они продают это жилье и оплачивают 13 % НДФЛ. Сразу после этого они оформляют в собственность другую квартиру, опять же на имя ребенка. В данной ситуации налог с продажи можно не платить, оформив декларацию с указанием дохода от продажи и расходов при покупке новой квартиры. Получится, что вычет при покупке компенсирует налог от продажи. Сумма экономии будет зависеть от величины дохода, полученного от продажи квартиры, и затрат на приобретение новой.
Вычеты при покупке и продаже в рамках одного года учитываются в одной декларации, которая заполняется на имя ребенка.
Если сделки осуществлялись не в одном году, а в разные календарные промежутки, то зачесть налоги не удастся и ребенок сможет получить имущественный вычет только тогда, когда получит, облагаемый НДФЛ, доход.
При продаже унаследованной или подаренной квартиры
Когда ребенок продает жилье, оставленное ему в наследство (или подаренное), раньше минимального срока владения, то он получает доход. Расходов, при этом, у него не было.
Доход можно снизить только на 1 млн. рублей – это стандартный объем вычета, который можно получить при продаже квартиры без подтверждения расходов на покупку.
Но с прошлого года появились еще два типа имущественных вычетов, которые применимы и к детям:
- Когда продается квартира, переданная по договору дарения не близким родственником, можно получить вычет в той сумме, с которой оплачивали налог с дарения.
- При продаже квартиры, полученной в дар от близкого родственника, доходы можно снизить на расходы дарителя.
Таким образом, удастся сэкономить 13 % от стоимости проданной недвижимости.
При подаче декларации в налоговую нужно приложить документы, подтверждающие расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этой квартиры.
Далее схема стандартная: от имени ребенка подается декларация на доходы, в которой заявляется право на имущественный вычет в размере расходов на покупку. Если будет присутствовать разница между стоимостями, налог нужно заплатить с нее.
На сегодня это все. Благодарю за внимание.
Подписывайтесь на обновления и делитесь статьей со своими друзьями в социальных сетях.
До скорого!
