Блог Александра Иванова
  • Как заработать в интернете
  • Куда лучше инвестировать
  • Какую сетевую компанию выбрать

Что такое дивиденды, откуда берутся и как с них уплачиваются налоги

Лого investbro.ru

Снова всех приветствую! Сегодняшняя тема будет интересна как начинающим инвесторам, так и тем, кто только задумывается над способами получения пассивного дохода.

Что такое дивиденды, кто и кому их выплачивает, какой налог удерживается при этом?

Обо всем по порядку.

Что это такое

Дивиденды – это часть прибыли, которую выплачивает компания своим акционерам.

Любая коммерческая организация, созданная при поддержке инвестиций со стороны физических или юридических лиц и получающая в процессе своей деятельности прибыль, может выплачивать часть дохода своим акционерам.

Соответственно, акционерами становятся те участники, которые вложили свои деньги в развитие компании, т.е. купили ее акции.

Источники дивидендов

Дивиденды платит фирма-эмитент – та, что выпустила собственные акции и продала их. Источникам выплат могут быть акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.

Держатели обыкновенных акций имеют право принимать участие в общем собрании акционеров и получать дивиденды пропорционально вложенному капиталу.

В данном случае, источник поступления дивидендов – чистая прибыль организации, которая остается после уплаты налогов и определяется на основании годовой финансовой отчетности. При этом собрание акционеров может принять решение оставить средства в обороте и не выплачивать дивиденды за текущий период.

Акционеры с привилегированными акциями не владеют правом голоса, но имеют право на получение дивидендов в строго определенном размере независимо от прибыльности фирмы. Источником дивидендов, в этом случае, будут заранее сформированные для этого фонды.

Порядок выплаты

Срок начисления дивидендов на счета акционеров, форма (денежная или натуральная), а также порядок — прописываются в протоколе, составленном на общем собрании акционеров.

Отличия присутствуют в порядке начисления дивидендов держателям обычных и привилегированных акций.

Так, последние имеют право на:

  • Внеочередную выплату прибыли.
  • Первоочередную выплату дивидендов в случае ликвидации предприятия.
  • Получение дохода в размере, установленном уставом Акционерного общества и независящем от прибыльности фирмы и ограничений, принятых решением совета директоров.

Если после официального решения выплата дивидендов не была произведена в установленный срок, инвесторы имеют право подать судебный иск о принудительном взыскании прибыли и начислении штрафных санкций в виду просрочки.

Определение размера дивидендов

Как я уже обозначил, держатели привилегированных акций получают фиксированную сумму прибыли независимо от того, сколько заработала фирма за отчетный период. Иными словами, заработать больше у таких инвесторов не получится.

Доход держателей обычных акций имеет непосредственную зависимость от величины чистой прибыли за финансовый период (обычно 1 год).

Чем выше доходность компании, тем больший размер дивидендов получат акционеры.

Общая сумма для дивидендов распределяется между держателями пропорционально количеству приобретенных ими ценных бумаг.

Оценить прибыль, которую приносят акции той или иной компании, поможет дивидендная доходность – это процентное отношение размера выплат на одну акцию за год к ее рыночной стоимости.

Для ценных бумаг основных российских компаний характерна средняя, но стабильная доходность – в пределах 5-10 процентов.

Уплата налогов

Рассмотрим налогообложение дивидендов для физических лиц.

Ставка налога в 2019 году составляет:

  • 13 % — для резидентов РФ.
  • 15 % — для нерезидентов РФ.

Резидентами Российской Федерации признаются те лица, которые за последние 12 месяцев прожили на территории страны не менее 183 дней (непрерывно или нет – не важно). Гражданство при этом на статус не влияет.

Важно! Обязанность по уплате налога на дивиденды лежит на Акционерном обществе. Инвестор же получает чистый доход и не обязан самостоятельно отчитываться в налоговую инспекцию.

Однако если дивиденды передаются акционеру не в денежной, а натуральной форме (товары, имущество и пр.), АО сообщает в налоговую о невозможности удержания НДФЛ. В таком случае обязанность по уплате налогов переходит к инвестору.

Как получить и заработать на дивидендах

Дивиденды с акций являются классическим способом получения пассивного дохода. Вместе с тем важно учитывать как возможности, так и потенциальные риски.

Чтобы грамотно вложить свои деньги с минимальными рисками, следует оценить компанию:

  1. Проанализировать финансовое состояние фирмы: полученный доход, выплаченные ранее дивиденды, число выпущенных акций. Эти данные должны публиковаться на официальных ресурсах АО, при этом не лишним будет сравнить их с информацией в аналитических источниках. Например тут.
  2. Ознакомиться с порядком выплаты дивидендов в данной компании, для чего следует посмотреть устав АО.
  3. Перед покупкой активов использовать методы технического анализа: с их помощью можно выбрать удачный момент для сделки и в итоге получить прибыль еще и от роста стоимости акций.
  4. Свой начальный капитал лучше распределить между акциями нескольких компаний, тем самым снизив свои риски.

Теперь тезисно о том, как получить и заработать на дивидендах:

Как уже было сказано, решение о выплате дивидендов принимает совет директоров.

Он решает, какую часть чистой прибыли компании выплатить в качестве дивидендов своим акционерам, а какую можно направить на дальнейшее развитие компании.

Происходит это, как правило, в течение первого квартала.

Далее назначается дата закрытия реестра владельцев акций, так называемая дивидендная отсечка. Чтобы получить дивиденды, нужно быть владельцем акции именно в этот день.

После чего, в течение нескольких дней дивиденды приходят на брокерский счёт.

В день закрытия реестра акции, как правило, дешевеют ровно на сумму размера дивидендов. Поэтому, купить акции на кануне закрытия реестра, получить с них дивиденды и сразу же выгодно продать не получится.

Разрыв стоимости акции после дивидендной отсечки называется дивидендным ГЭПом. Понадобится некоторое время, чтобы акция восстановилась.

Когда это, наконец, происходит, говорят, что дивидендный ГЭП закрылся.

На сегодня это все. Надеюсь, что статья оказалась для Вас полезной. Подписывайтесь на обновления блога. Самая важная и интересная информация будет всегда под рукой.

Буду благодарен, если Вы поделитесь материалом с друзьями в социальных сетях.

До скорой встречи!

Комментарии к статье: 0
Добавить комментарий
:grinning: :grining-smiling: :tears-of-joy: :smile-open-mouth: :tall-eyes-open-mouth: :cold-sweat: :scrunched-closed-eyes: :halo: :winking: :rosy-cheeks: :slightly-smiling: :tongue: :relieved: :heart-eyes: :sunglasses:

* Нажимая на кнопку "Отправить", я даю согласие на рассылку, обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.